Gestión de entidades

La auditoría del cumplimiento normativo: qué es, sus ventajas y la herramienta más eficiente para adecuarla a la realidad y necesidades específicas de nuestra empresa

La auditoría de cumplimiento normativo es la confirmación o escrutinio de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otro tipo de una empresa. El objetivo de este proceso se centra en verificar que todas esas operaciones se han desarrollado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos aplicables.

La auditoría de cumplimiento contribuye a que una empresa pueda identificar las debilidades en los procesos de cumplimiento normativo y crear estrategias para mejorar en ese campo el desarrollo de un plan adecuado y competente. Una auditoría de cumplimiento normativo garantiza la implantación de procesos de seguridad de la información y evita la responsabilidad penal corporativa de las empresas. Además, representa una herramienta de control y seguridad de buenas prácticas. Una correcta ejecución de este tipo de mecanismo asegura para las compañías que su control interno funciona de manera adecuada, evitando incumplimientos normativos. Una auditoría de calidad deberá agregar valor, tanto al sistema de gestión de calidad como a la organización y a las partes interesadas.

Claves que definen la eficacia de una auditoría de cumplimiento normativo, así como las buenas prácticas del auditor que la desarrolla

  • Estudia rigurosamente toda la documentación disponible: informes o presentaciones externas de información y con temática financiera, legal o administrativa.
  • Analiza en detalle el total de operaciones financieras emprendidas por una empresa o institución, así como toda acción de carácter administrativo.
  • Un auditor de cumplimiento adquiere el compromiso de estar continuamente actualizado, un requisito conectado con las necesidades de sus clientes, que deben ajustar sus procedimientos a un marco legal variable, que se modifica con bastante frecuencia. De manera que conoce los cambios permanentes que se realizan en las diferentes legislaciones sectoriales, territoriales o en el ámbito nacional y plurinacional.
  • También se considera e integra la normativa interna de una empresa, recogida en sus estatutos y códigos, más allá de la normativa territorial que previamente se ha considerado.
  • Pone en valor la actividad cotidiana empresarial, adecuándose al marco legal del territorio en que se ubica la compañía, rastreando posibles incoherencias o anomalías.
  • Tras identificar y analizar los errores de control interno, la auditoría de cumplimiento debe fijar las pautas y claves de mejora o corrección de ese mecanismo.
  • En síntesis, la auditoría de cumplimiento busca lo mismo que el resto de modalidades en el ámbito de la auditoría: la optimización en el desarrollo del funcionamiento de las sociedades mercantiles y la obtención de los mayores niveles de eficiencia interna, de acuerdo a unos parámetros o estándares.

RGPD: un ejemplo significativo de auditoría de cumplimiento en el ámbito europeo

Una buena muestra de lo que representa la auditoría de cumplimiento es la que tuvieron que afrontar todas las empresas que operan en la Unión Europea (o cuyos servicios se dirigen a ciudadanos de sus estados miembros) en 2018, para cumplir con el Reglamento Europeo de Protección de Datos (RGPD). En concreto, el RGPD establece los requisitos específicos para empresas y organizaciones sobre recogida, almacenamiento y gestión de los datos personales. Este reglamento se aplica tanto a las organizaciones europeas que tratan datos personales de ciudadanos en la UE como a las organizaciones que tienen su sede fuera de la UE y cuya actividad se dirige a personas que viven en la UE.

Diligent Entities: la herramienta más eficaz para garantizar el cumplimiento de la legislación local e internacional

Además, resulta pertinente destacar que esta labor puede llevarla a cabo tanto un auditor externo como uno interno. Sea cual sea la opción que se escoja, contar con una solución como la que ofrece Diligent, empresa líder en la gestión del gobierno corporativo del Consejo de Administración de una organización, con nuestro producto Entities facilitará la tarea de dar visibilidad y acceso a todos los documentos que demuestran que se cumplen con las normativas vigentes en las diferentes áreas de la empresa. Diligent Entities centraliza los datos de su empresa, al tiempo que simplifica los procesos legales y financieros para garantizar el cumplimiento de la legislación local e internacional.

Para conocer de primera mano las funcionalidades que ofrece este producto y completar los datos que posibiliten poder disfrutar de una demostración de su eficiencia diríjase a esta página.

Qué hacer tras llevar a cabo la auditoría de cumplimiento normativo

Es relevante destacar qué sucede tras la elaboración de la auditoría de cumplimiento normativo. Normalmente, se presenta el informe que sintetiza los datos y conclusiones de la misma al CEO y los consejeros o comisión de la auditoría. En este informe se detallan los problemas o las lagunas de información que se hayan encontrado, y se proponen las acciones correctivas para que los ejecutivos y el Consejo definan la estrategia a seguir para solucionarlos.

Por ejemplo, dada la reciente situación legislativa del Brexit en Reino Unido, tanto para aquellas corporaciones británicas que desarrollan actividades internacionales como para empresas españolas que tienen intereses en ese país después del Brexit, es esencial identificar si todas las actividades y procesos cumplen la legislación vigente actual, a fin de encontrar soluciones eficaces y adaptarse a la nueva situación de forma rápida y eficaz.

Puede suceder algo similar con toda la legislación y procesos referentes a la nueva situación con la que se encuentran las empresas durante la pandemia del COVID-19. ¿Está su empresa al día en materias referentes a esa “nueva normalidad” a la que se enfrentan los gobiernos corporativos de los Consejos de Administración?

Diligent Entities facilita y simplifica este escenario para que los Consejos de Administración se centren en lo que tienen que hacer que es apoyar al CEO al buen gobierno corporativo de la sociedad, para beneficio de la sociedad, de sus empleados y accionistas.

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